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上海福旺财务管理有限公司

企业如何合理节税避税“108招”招招稳准狠

时间:2021-01-04作者:上海福旺财务管理有限公司浏览次数:141 次

企业如何合理节税避税财税大系统之“增加利润篇”

节税是完全合法的,节税的本质是“改变交易”。

税是交易产生的,有交易就有税。税不是财务人员算出来的,而是业务人员做出来的,很多老板都埋怨财务人员算出来的税太高了,其实换做任何人去计算都是这些税。

节税的本质是改变交易,而不是触犯税法。老板必须要知道的节税秘籍!

企业如何合理节税避税节税第一招:利用企业性质节税

案例:广东有一位做美容美发产品的老板,过来参加完财税学习后决定节税。她把原来的一家公司变成了三家公司,分别注册成一般纳税人、小规模纳税人和个体工商户,其中个体工商户由于不用缴纳企业所得税,利润最高。

国家对于个体工商户的政策是默认个体工商户没有建账,没有专职财务人员,因此被认定为个体并核定就没有人来查账,相对于做两套账偷税来说,风险低多了。

企业如何合理节税避税节税第二招:业务拆分

业务拆分是指把企业的一项业务拆分成两项业务,通过业务拆分把企业的税负降低。

比如一家卖电器的企业,可以把传统的电器业务拆分成销售和安装两项业务。这样,销售需要缴纳17%的税,而安装只需要3%的税。按照传统的方式,企业卖一台电器5000元,这5000元既包括电器的价钱,又包括上门安装的钱。如果不拆分,企业要缴纳5000元的17%作为税款,也就是850元,如果把5000元拆分成电器4500元和上门安装500元,那么4500元的销售金额要17%的税,而500元的安装费只要3%的税,一共780元,一台空调省下70元的税。

企业如何合理节税避税-节税第三招:改变经营方式

对于娱乐业来说,营改增之前要按照20%的营业税缴税。

案例:一家KTV要降低税负,把这家KTV以一家餐饮企业营业,只是装修的比较像KTV,具备KTV功能,并且顾客吃饭消费500元以上就可以让顾客以100元的价格唱歌。餐饮税率是6%,这样500元的餐饮消费交25元的税金,100元的娱乐消费要20元的税金,这样一共才交税45元,节省了75元。如果企业营业额达到6000万,就能节省下750万的税。有些消费场所的发票写着“某某音乐餐厅有限公司”,就是改变了经营方式。

企业如何合理节税避税-节税第四招:改变公司注册地址

在不同的地点缴纳的税金是不同的,很多企业都是通过在“税收洼地”设立公司,进行节税。比如:陕西杨凌,是国家农业示范区,涉农企业一律免税。找到适合企业的“税收洼地”,可以合理节税。

企业如何合理节税避税-节税第五招:转移利润

转移利润也叫转移定价,这同时也是避税的一种方法。如上游公司通过定价把利润转移到下游低税率的公司。

在老板的整个产业链条中,如果有一家公司是享受税收优惠政策的,那么也可能会成为利润转移的对象。只是要避免被认定为关联交易。

企业如何合理节税避税-节税第六招:重组、合并和分立

有一家企业要买400亩土地,平均每亩20万元,大约需要8000万元。其中100亩准备留作自用,其他300亩打算平分3块卖掉。在课程上,这家企业老板咨询虚竹老师,怎么买地比较划算。因为如果2000万买的土地,几年后出售时可能会达到10000万元,其中土地增值税是相当高的。

虚竹老师给到建议:再去成立三家公司,每家公司注册资金2000万元,各自购买100亩土地。将来出售土地时,不再出售土地本身,而是出售其中一家公司的股权。或者公司去与别人合资,以后再转让股权。

企业如何合理节税避税-节税第N招:…

绝大部分民营企业老板都不懂节税,都是在一边偷税,一边多交糊涂税。由于财务人员造成企业多缴纳税款的问题非常常见,可是老板对此却不知情,对于缴税,我们应缴尽缴,应省尽省,不能做一个糊涂的老板。

企业想凭借一己之力去避税、节税可能会有些困难,因为很多财务人员不懂业务、对税法不够精通、思维僵化、难以有创新思维,所以企业可以寻找神妙算专家帮忙避税、节税。

企业如何合理节税避税-财税大系统之“降低风险篇”

第一个案例:

公私不分,补税难逃

浙江一位从事保健食品行业的老板,前两年行情比较好,迅速把企业做了起来,公司账上有了大量的利润,于是老板就用公司的钱给自己购置了一套1000万元的别墅,并把房子挂在自己名下,上个月被税务局查出,判定为股东借款超过一年不还,视同分红,需要补交个人所得税200万。

第二个案例:

三流不一,判为虚开

浙江温州的一位做电梯配件的老板,在课程现场跟虚竹老师说:他找A公司买了600万元的钢材,同时A公司卖给别人400万元的钢材,那家公司不要发票,他跟A公司相关人员关系比较好,于是他把这400万元的发票一起要了过来,让A给他开一张1000万元的发票。

对于A公司来说,开一张1000万元的发票跟分别开600万、400万的发票,缴税金额是一样的,但是发票的金额,数量与物流不一致,最终税务局判定为虚开发票。

第三个案例:

选人不慎,终成大患

浙江台州有一家企业,老板招聘了一个财务经理,上任不久就跟老板提出更换财务软件的要求,由于双方在“蜜月期”,老板对财务经理的要求言听计从。软件更换完毕后, 除了财务经理,其他人都不知道新软件该如何操作,导致公司问题百出,重要的报表也不能及时做出来,并且数据混乱。

后来,不了解其中利害的财务人员把有问题的报表提交给税务局,税务局工作人员看到报表,发现这家企业存在巨大的税务风险。最终,这家企业补税1600万元。在课程上,老板私下跟虚竹老师沟通,说想换掉财务经理,可是财务经理已经知道企业太多事情,想换掉也不那么容易,可谓“请神容易送神难”啊!

财务人员是企业的关键人员,选财务人员老板要慎之又慎,其人品和能力都非常重要,如果财务经理不能成为老板的心腹,那就有可能成为心腹大患。

无数企业仍处于“糊涂账”阶段,都是粗放式、靠感觉管理企业,存在成本上升、利润率下降、风险严重、流程不清、偷税、买卖发票、现金效率低、财务人员管理困难等现象。这些常见的现象暴露一个问题:民企老板才是真正的财务总监,而民企管理最大的短板就是财务管理。

老板最大的风险是税务风险。财富是0,安全是1,很多企业老板在积累财富的过程中也积累了大量风险,当企业规模越来越大,老板积攒了大量财富时,就不应该还用当年创业初期时的方法经营企业,要平衡风险与财富之间的安全关系。

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